物资采购审计系统

内部审计 对采购经济活动进行的评价和监督

当下物资采购的现状是,供应商市场较为混乱,不正当竞争现象较为突出;采购行为不够规范、采购中存在逆向选择和道德风险;物资采购过程缺乏监督,采购质量和资金使用效率不高。在当前的形势下,采购审计信息系统能够帮助审计部门从物资采购从立项开始,至验收入库及货款结算等环节进行全过程管理的服务和控制,对采购全部经济活动的真实性、合法性、合规性、完整性及效益性进行的评价和监督。

 

建设框架

用友物资采购审计信息系统总体框架分为三个模块:一、物资采购项目管理模块,二、审计项目管理模块,三、全过程跟踪审计项目模块。

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指导思想

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总体流程

物资采购审计涵盖采购业务的全过程。审计人员通过审计项目列表选择物资采购及服务审计项目,进入审计项目后可以选择开展具体的审计环节,即:立项审计、实施方式审计、合同审计、项目实施审计、验收审计等多个审计事项。在开展审计项目过程中需要通过物资采购系统查询,查询对应物资采购项目不同阶段的信息及附件。在开展审计项目过程中可以直接调用审计作业工具记录审计成果。

集中体现“过程性监督”的理念,以业务流程作为驱动,将审计贯穿于采购业务各个环节。

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功能介绍

物资采购项目管理

物资采购项目管理,包括预算及计划信息,实施方式信息,供应商信息,价格信息,合同信息和付款方式信息等,审计人员可以全面、系统的查看整个全过程跟踪审计过程中的所有项目基本信息及过程中的审计成果。

 

审计项目管理

项目管理中从审计分工、审计实施、审计结论到最终的审计档案,实现了系统流程化、文档模板化。

通过审记录、疑点、问题、底稿等审计工具的应用,记录审计问题从可疑到确定的整个过程,体现审计工作的完整性。

报表及查询分析功能可以帮助审计人员完成对审计成果的统计及分析工作,为后续审计工作提供方向。

 

全过程跟踪审计

全过程跟踪审计是指在项目立项后,在预算及计划编制、采购方式、价格确定、供应商、招标、合同、验收及付款结算等各个重要环节进行审计,实现审计监管的全面化、全程化、规范化和痕迹化,利用信息化手段充分发挥审计监督职能。

 

应用价值

通过系统的框架设计、流程设计、控制设计,在企业的业务、管理和经济上实现了企业价值的最大化。

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