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云南烟草以“数据驱动和引领”的发展理念为指引，结合行业信息化建设总体规划，充分对接财务智能化及大数据平台建设成果，利用先进技术探索大数据审计，建设了云南烟草商业智能审计平台。

云南烟草商业智能审计平台作为“一号工程”和“创新工程”，坚持“行业领先、智能优先、技术当先”的建设思路，以科技强审战略为抓手，利用大数据技术，构建了15个审计专题，逐步形成了“大数据理念指引、审计业务驱动、创新与实践相结合”的全新审计模式，逐步实现对全省商业系统所有经济业务的审计全覆盖，做到监督无盲区。通过审计建模，精准分析全量业务数据，对疑点和问题进行精准识别，将审计人员从烦琐的资料查阅中解放出来，以智能化手段全面提升审计工作质量，为公司提供更有效率的审计服务。

吴总以云南烟草智能审计项目为例，介绍审计数字化转型为企业管理带来的效率提升以及示范效应。论坛上，云南烟草商业智能审计平台建设项目案例荣获“内部审计数字化卓越案例奖”。

吴总话音刚落，会场就响起了雷鸣掌声。这掌声，来自全国知名行业企业内审权威专家，是中国内审协会对云南烟草商业获奖表示热烈祝贺，也是对云南烟草商业近年来加快产业数字化转型，推动数字经济与实体经济深度融合工作的高度肯定。

“十四五”规划和2035年远景目标纲要明确提出：要发展数字经济，推进数字产业化与产业数字化，推动数字经济与实体经济深度融合，打造具有国际竞争力的数字产业集群；2021年全国烟草工作电视电话会议提出，要提升生产制造现代化水平，培育以数字化、网络化、智能化为主要特征的新型生产方式。云南省烟草党组书记、局长、总经理李光林指出，“产业数字化、数字产业化，是烟草产业转型升级的必然路径。我们要抢抓数字化转型升级引领高质量发展带来的新机遇，通过‘上云用数赋智’，最大化地提质、降本、增效，提升企业核心竞争力。”

云南是全球最大的优质烟叶产区、亚洲最大的香料烟生产基地。现有24家企业事业单位，在岗员工1.8万名左右，在98个县（市、区）有近58万户烟农种植烟叶，有230多万名烟叶生产从业人员、23.7万户左右的卷烟零售户。面对庞大的职工队伍、庞大的业务交易、庞大的资金流量，如何严格规范管理，保持行业持续健康发展，如何把握数字经济快速发展带来的新机遇，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，为我国数字经济高质量发展发挥更大作用，做出新的贡献，是我们面临的巨大考验。

内部审计是企业内部最专业的监督部门，是企业内部控制的核心，是企业管理信息反馈的重要机制和渠道，是董事会和最高管理层的专业帮手，是公司治理的重要组成部分。作为行业健康发展“生命线”的守护者，烟草行业审计工作如何进行数字化转型，重塑价值，提质增效，最大程度发挥作用，是数字化转型中的关键问题。

虽然烟草行业信息化起步早，数字化时代我们该如何应对变化，云南烟草高度重视审计数字化转型工作，针对“如何充分有效发挥审计监督与服务职能”这一急需解决的问题，我们将大数据思维应用到审计业务中，贯穿审计全过程，提升了审计跨领域、跨层级、跨系统、多维度极大提高审计效率， 使“大海捞针”变为“重点撒网”，审计的深度、广度和精度得以实现新的拓展，丰富审计监督作为免疫系统的内涵，提升了审计服务宏观决策的能力和水平。使业务行为更加符合规范，使不法行为无处着手，在提高工作效率的同时，体现审计工作价值，为企业创造效益。

云南烟草充分发挥主观能动性，积极实践审计数字化转型，扛起担当的大旗，敢于探索、敢于胜利，勇做行业第一个吃“螃蟹”的人，率先破冰。省局（公司）党组于2019年部署完成了智能审计可行性方案研讨、专家团队搭建等筹备工作，并于同年8月正式启动了智能审计平台建设项目。方案规划以新兴智能技术为支撑，坚持“向信息化要资源、向大数据要效率”的理念，按照 “先进适用”原则，对原有的审计子系统进行全面改造提升。

智能审计平台建设的总体思路是通过建立功能完善的系统平台,再造数据审计流程、创新审计分析技术、优化组织架构以及培养专业的人才队伍，从而实现对全省各机构、各业务及各类风险的持续性、全景式覆盖，提升审计发现能力，增强审计的系统性、智能性和前瞻性。

组织保障方面，为切实加强项目建设工作组织领导，加大项目建设推进力度，在云南省局党组领导的带领下，组建了审计信息化建设工作领导小组，领导小组下设技术组、业务组和实施组，具体推进项目各项工作的组织实施。期间我们还组建的开发团队共计42人（其中：进驻现场开发人员23人、远程技术支持及服务人员19人）。

“工欲善其事，必先利其器”。行业内部审计人员在具备数据作为应用基础上，将审计核心思路和方法通过逻辑关系体现出来，并通过审计模型对审计思路和方法进行表达。

业务支撑方面，2020年，我们组织业务骨干完成了审计业务的梳理工作，梳理问题清单 800多项，数据资料清单 1800多项，审计规则表800多张，其中，预警规则 124条。通过计算机语言建立审计模型以及审计方法在信息系统上运行，对数据进行全量分析，实现大数据审计，进而为持续审计和风险监测创造条件。

历经三年的研究、开发和迭代，完成了云南烟草智能审计平台的整体构建，以智能化手段全面提升审计工作质量，推动审计关口前移，开创了“数据驱动业务、审计业务协同、创新与实践相结合”的全新审计模式，实现了对行业重要业务、关键环节的自动、持续监管，为审计工作高质量发展指明了方向，在新一轮科技革命和产业变革浪潮中的发挥引领作用。

2022年初在大数据平台上，我们搭建完成了了智能审计平台的三个子平台——审计管控平台、审计管理作业平台和审计协同支撑平台。通过审计建模，精准分析全量业务数据，使数据“开口说话”，对疑点和问题进行精准识别，为持续审计和风险监测创造了条件。审计人员也从烦琐的资料查阅中解放出来。在三大平台的基础上我们组装了三大利器，串联起智能审计平台的应用，赋能审计尖兵发挥重要作用。

目前我们智能审计平台已经对接八个信息系统的数据，总数据量超过500T，“八大系统分别是智能财务系统、卷烟营销系统、专卖管理系统、科技项目管理系统、交通安全管理系统、采购系统、OA系统和烟叶管理系统”。下一步对接系统：其他在建30余个业务系统“一部手机种好烟平台、招投标平台……等”。

在数据利器的支撑下，通过审计模型将专家智囊落地，对审计思路和方法进行表达，截止目前，智能审计平台搭建了15个审计专题，共计开发768个自动审计模型（其中：分析模型702个、预警模型66个），今年3-4月试运行期间，我们已经验证了397个自动审计模型，其实精准度达到了70%，随着平台的深入应用，我们在不优化、修正模型，逐步提升自动执行模型的精准度。

比如会议费用的预警案例：他们通过采集会议类型、会议人数、会议天数、报销金额等结构化数据，并从食材采购清单中利用AI智能技术提取食材种类、数量和金额等信息，建立虚假报销会议餐费预警模型。利用机器学习算法建立人均食材消费基准，对超过基准报销的会议清单进行输出，最终从全年会议费报销中推送出15份金额较大、超标较严重的疑似问题报销单。经现场核实，这15份疑似问题报销单均存在以会议为由虚假报销食材数量和金额的问题，有效查处了违规设置小金库等问题。

在数据利器和建模利器的共同作用下，预警利器在审计作业流程中杀伤力极大。作业流程主要是指—日常监控和现场审计，这两种模式都是由自动审计模型来驱动辅助完成的。预警利器是自动审计模型在自动执行后，将自动执行的预警结果消息推送给审计人员。

在日常监控审计模式下，自动审计模型执行后，自动将执行的预警结果消息推送给审计人员，审计人员不用到现场就可以对公司各项经济活动进行全景式联网、远程实时监控，发挥常态化“经济体检”作用，及时发现和督促审计问题整改，起到“治已病”“防未病”的作用，提高审计监督效能。

在开展项目审计时，在“审前调查”和“审计实施”阶段，通过“审计事项”可以直接查看事项对应的预警点，快速锁定“重点事项”“重点风险点”，形成线上为主、线下为辅的审计新模式。既“火眼金睛”，又不容私情，真正发挥了审计“免疫系统”职能。其中，对烟叶生产全流程环节，梳理确定了21个高发风险指标，进一步分类为红线指标和疑似问题指标。通过决策树算法综合评估指标组合，确定触发红线指标或同时出现3个及以上疑似问题指标即作为疑似问题合同输出。最终，智能审计平台从50万份烟叶合同中推送出490份疑似问题合同。经现场核实，这490份疑似问题合同中，存在人情烟、倒卖烟、虚假套取补贴等业务问题，问题定位精准性达到83%，为审计人员在海量合同中提供了高价值的问题线索。

创新是提升持续力的关键，要始终坚持把提高行业创新能力作为战略支点，坚持科技自立自强，立足世界烟草变革大格局，顺应个性化、多样化、品质化消费需求，实施技术引领创新工程，打造“国内引领、世界一流”的科技创新平台和精益研发体系，以科技创新支撑引领产业高质量发展。

智能审计平台从平台架构到智能应用工具实现了“三个创新”引领科技强审。

智能审计平台从审计覆盖面、审计方式、工作方式和审计质量四方面的转变推进了转型促审。

在应用价值方面我们实现了业务、管理、技术等五大方面的提升，分别是推动了流程再造、实现了全覆盖、落地了自动预警识别问题、提升了审计的效率和效能，驱动了提质兴审。

企业的数字化转型并不是一蹴而就的，它是一个企业持续变革、与时俱进、不断提高管理水平的结果。通过开展审计“数智”化转型，梳理数据审计专题及建立持续审计模型，覆盖公司高风险领域，监控或降低潜在的经济损失或规避风险，企业可不断强化审计职能、丰富审计视角、提升审计效能。“数智”化审计发现的问题较为及时和深入，得到了公司管理层和各部门的重视，风险得到持续性的改善，能够更好地履行审计职能，为企业高质量发展做好服务保障。

“目前，智能审计平台已对接了财务管理、采购、办公系统和烟叶管理等八个信息系统的数据。下一步，还将对接智能财务、卷烟营销、专卖管理、科技项目管理、交通安全其他在建的30余个业务系统和‘一部手机种好烟’及招投标平台等。逐步形成‘大数据理念指引、审计业务驱动、创新与实践相结合’的全新审计模式，逐步实现对所有经济业务的审计全覆盖，做到监督无盲区。”省局（公司）审计处处长徐文多介绍“以数驱动”的智能审计工作。

“云南烟草商业通过振动数字之翼，奠定转型升级之基，从信息化到数字化再到智能化，以‘数据+智能’推进财审工作从流程驱动转向数据驱动，为数字化转型输送数智创新驱动力。”省局（中心）信息中心主任刘凯说。

转型任重而道远，通过审计的数字化这个支点，我们会继续推进行业数字化的转型工作。烟草行业将以更加坚定的决心和信念，凝心聚力谋发展，踔厉奋发向未来，在新时代、新征程上争取更大荣光。

“当今世界，信息化发展迅速，不进则退，慢进亦退。云南烟草商业智能审计平台建设项目案例是基于我们在数字化转型升级过程中的积极探索，是智能审计赋能企业内审数字化转型的成功实践。”吴总在刚刚闭幕的全国首届数字化审计论坛上作主题演讲时表示，“我们将不断运用现代信息技术，进一步挖掘数据价值、激活数据要素潜能，推动数字技术与审计业务的深度融合，切实履行‘经济卫士’职责，以‘数智审计’服务并推动云南烟草商业高质量发展。”

鱼乘于水，鸟乘于风。今天的云南烟草商业，不管是从机关到基层，还是从烟站到卷烟零售店，到处都呈现出一幅“人在干、数在转、云在算”的现代化“数智”局面。

在谈到下阶段工作打算时，云南省专卖局（公司）党组书记、局长、总经理李光林表示，“我们将进一步提升数字化思维能力，防范财务风险，强化政策保障，推动财务转型，持续控本增效，紧跟财审管理先进理念和新兴智能技术在财务领域的运用趋势，结合平台运行中反映的痛点堵点和业务发展变化，高水平高质量抓好平台优化提升工作，下好数字烟草这盘大棋。”