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福建省泉州文旅集团深入贯彻“审计全覆盖、提高审计效率、为企业良性经营发展保驾护航”的工作要求，以风险控制为导向，创新内审理念，推进内审转型，提高内审质量，不断探索新的审计方法，努力助推泉州文旅集团高质量发展。

　　一是创新审计理念，聚焦“免疫”作用。泉州文旅集团始终坚持理念创新，将内部审计作为公司治理结构的重要组成部分和企业监控体系的重要关口，逐步实现审计工作的“三个转变”：审计重点从一般查错纠弊向会计信息真实性、合规性、效益性及内部控制、风险管理审计转变；审计价值取向由解决微观层面的问题向注重政策决策执行情况、绩效管理等宏观层面的问题转变；审计目标从事后发现问题到注重从体制、机制、制度上提出解决问题和预测风险的意见和建议，更好地为企业宏观管理服务。两年来，内审部门参与制订内部管控制度25份，参与工程、物资采购招标18次，通过审计已促进集团及相关企业完善45份制度，采纳建议75条，发挥“免疫”功能作用。

　　二是创新监督机制，聚焦“全覆盖”体系。按照领导部署，泉州文旅集团构建新型“3创”监督机制。一是构建集团集中管控，党委书记、董事长主管，纪委书记协管审计，与纪检、监察、人力资源、监事等监督部门、岗位的贯通协作的内审领导小组及权属一级企业联络员联络的组织领导机制。二是将集团总部及10家权属一级企业分成3个协作小组，搭建起“1位组长+若干个协作企业”的工作架构，建立纪检监察、审计协作工作机制，并每年选派优秀人员参与有关部门组织的巡察、审计、检查等工作。三是构建集团审计部与各部门协同配合机制，审计部与各部门就“三重一大”情况、财务信息系统、财务月报、社会审计年报、资产管理、投后评价、审计结果、违规责任追究及线索移送等信息实现共享。该“3创”监督机制，构筑了与国家审计、社会审计相融合，事前、事中、事后全贯通，集中统一、全面覆盖、权威高效的监督体系。被“学习强国”“中国审计报”“中国内审协会网站”等主流媒体报道。

　　三是创新审计技术方法，聚焦“大数据”审计。为贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议重要讲话精神，坚持科技强审，加强审计信息化建设，大力推进大数据审计，泉州文旅集团制定内部审计信息化建设规划，应用计算机现场辅助审计，并积极推动大数据审计。该规划针对权属企业多、涉及行业广、信息系统多、审计人员少的现状，分3期推进审计信息化建设，逐步实现提升决策、管理、现场操作、数据分析水平及在线监控预警，为加快推进以全覆盖为目标、大数据为核心的内部审计信息化建设明确了方向和目标。被中国审计报等主流媒体报道，现已开始第一期建设。

　　四是创新审计结果利用效果，聚焦“高质量”发展。泉州文旅集团把推动审计整改作为审计工作的最后1公里来抓。一是加大审计整改速度。两年来，通过审计过程发放发现问题整改表、建议采纳情况表、建章立制情况表等审计整改3张表，让被审计企业边审计边整改。督促有关企业制定整改问题清单台账，明确责任人，倒排整改时间表，有效的推进整改进度。二是加大审计威慑力度。印发《泉州文旅集团审计发现问题的通报》，通报近年集团有关企业存在的问题，提出应对措施，并要求各有关企业、部门应以通报的问题为戒，举一反三，有针对性的搞好自查自纠，通过此方式提高审计结果利用效果，促进企业增强风险防范能力及提高管理水平。三是提升集团审计项目整改深度。持续跟踪集团审计项目、财务检查整改情况，促成集团及相关企业完善混合企业外派人员、合同管理、物资采购及管理、出差管理规定、财务管理规定、招商代理、关联交易、物资采购、基建维修工程管理、领导人员绩效考评、现金收款管理、应收账款管理等制度45份，采纳建议75条，整改完成率92.52%，有效发挥审计“强监督，控风险，促发展”作用。

来源：福建省泉州市审计局

(责任编辑：李亮 刘文昕)